BERCY COLLOC - Trésorerie et fonds de roulement

Les départements ont accru leur sécurité financière en 2000 : l’autofinancement a été un facteur de croissance du fonds de roulement. Celui-ci permet de couvrir 26 jours théoriques de dépenses budgétaires, contre 24 jours en 1999.

Le niveau de fonds de roulement a bénéficié, en outre, d’une évolution favorable des créances à court terme. En baisse de 715 millions d’euros (4,7 milliards de francs), elles génèrent par différence avec les dettes une ressource en fonds de roulement. Cette ressource s’ajoute au fonds de roulement et forme ainsi une trésorerie de 3,2 milliards d’euros (20,8 milliards de francs) au 31 décembre 2000.

Trésorerie et sécurité financière
En milliards d'euros
	1996	1997	1998	1999	2000
Créances à court terme (A)	3,6	3,2	3,5	3,6	2,9
Dettes à court terme (B)	2,7	2,7	3,0	3,4	3,4
Besoin en fonds de roulement (C = A - B)	0,9	0,5	0,5	0,2	-0,5
Trésorerie (D)	1,1	1,7	1,8	2,3	3,2
Fonds de roulement (C + D)	2,0	2,2	2,2	2,5	2,7
Dépenses budgétaires réelles de l'année	34,8	35,5	36,3	37,7	37,9
Coefficient de fonds de roulement *	20 jours	22 jours	22 jours	24 jours	26 jours
* Fonds de roulement exprimé en jours de dépenses budgétaires réelles
Trésorerie et sécurité financière
En milliards de francs
	1996	1997	1998	1999	2000
Créances à court terme (A)	23,6	20,8	22,8	23,7	19,0
Dettes à court terme (B)	17,9	17,8	19,9	22,6	22,3
Besoin en fonds de roulement (C = A - B)	5,7	3,0	3,0	1,1	-3,3
Trésorerie (D)	7,1	11,2	11,8	15,2	20,8
Fonds de roulement (C + D)	12,8	14,2	14,7	16,3	17,5
Dépenses budgétaires	228,2	233,1	238,1	247,3	248,6
Coefficient de fonds de roulement *	20 jours	22 jours	22 jours	24 jours	26 jours